Bạn thích bài này?
Font-Size:
Ly Dị: Quỹ hưu trí sẽ chia thế nào?
(VienDongDaily.Com - 09/11/2011)
Đối với nhiều người, ngoài bất động sản, quỹ hưu trí (pension plan) là tài sản chung lớn nhất của hai người phải phân chia khi ly dị.
Luật Sư Trần Khánh Hưng
Đối với nhiều người, ngoài bất động sản, quỹ hưu trí (pension plan) là tài sản chung lớn nhất của hai người phải phân chia khi ly dị.
Như chúng ta đã biết, California là tiểu bang có luật community property. Tài sản có được trong thời gian lập gia đình là tài sản chung, và sẽ được chia đồng đều nếu hai người ly dị, bất kể trường hợp chỉ có một người đi làm, và người kia hoàn toàn không kiếm được thu nhập. Đối với nhiều người, ngoài bất động sản, quỹ hưu trí (pension plan) là tài sản chung lớn nhất của hai người phải phân chia khi ly dị.

Quỹ hưu trí được chia thế nào khi ly dị?
Giống như những tài sản cộng đồng khác, quỹ hưu trí được tính là tài sản có được trong thời gian lập gia đình. Do đó, sự phân chia quỹ hưu trí (pension plan) được tính dựa theo thời gian đi làm và thời gian vợ chồng chung sống.
Thí dụ người chồng đi làm 15 năm, trong đó, 10 năm có gia đình, như vậy chỉ 2/3 khoảng thời gian này phải chia, và người vợ được nửa phần, như vậy người vợ sẽ được 1/3 của tổng số quỹ hưu trí của người chồng.

Có những loại chương trình hưu trí nào?
Có 3 loại chương trình hưu trí chính:
1. Saving plans: như IRA, 401(k), ESOP plans.
Những chương trình này được coi như “cash plans” vì có thể xác định được giá trị của quỹ trước ngày về hưu.
2. Defined Contribution: Chương trình này do nhân viên và công ty đóng hàng tháng. Số tiền này được tiếp tục đầu tư. Phần đã thuộc về nhân viên (vested) là phần sẽ được phân chia. Việc xác định giá trị của những quỹ này tương đối dễ dàng vì những chương trình kể trên thường có bản báo cáo hàng tháng, mỗi tam cá nguyệt, hay hàng năm.
3. Defined Benefits: Chương trình này sẽ trả cho nhân viên một số tiền hàng tháng kể từ ngày họ về hưu. Những chương trình này thường không lấy được tiền ra trước khi về hưu nên giá trị của quỹ còn tùy thuộc vào những yếu tố khác chẳng hạn như thời gian từ lúc ly dị đến khi nhân viên về hưu, tiền lời, lạm phát, v.v..
Có hai cách để chia quỹ hưu trí (pension plan):
1. Reservation of jurisdiction: Cách thông thường để chia tiền lương hưu khi ly dị là người phối ngẫu sẽ được một phần của tiền lương hưu khi người đi làm (employed spouse) bắt đầu nghỉ hưu và lãnh lương hưu. Số tiền lãnh được dựa trên thời gian đi làm và thời gian chung sống như đã nói trên. Tuy nhiên, phương pháp này cho phép người phối ngẫu được bắt đầu lãnh tiền ngay từ lúc người đi làm có thể về hưu sớm nhất, chứ không phải chờ đến lúc người đó thật sự về hưu.
Thí dụ, ông Tâm là người đi làm. Ông có thể về hưu lúc 55 tuổi, nhưng ông muốn tiếp tục đi làm thêm 10 năm nữa. Như vậy, lúc ông 55 tuổi, nếu muốn, người vợ cũ có thể đòi ông Tâm phải trả cho bà số tiền tương đương với số tiền bà có thể được lãnh nếu ông về hưu lúc 55 tuổi. Ngược lại, bà sẽ không được lãnh thêm số tiền trợ cấp gọi là cost of living adjustment sau đó.
2. Cash-out: Một cách khác để chia quỹ hưu trí là tính giá trị hiện thời (present value) của quỹ lúc hai người ly dị. Việc này cần phải có một chuyên viên về lãnh vực này. Sau khi thẩm định được giá trị của quỹ hưu trí, người đi làm (employed spouse) sẽ giữ quỹ hưu trí này, và đổi với người phối ngẫu những tài sản tương đương với giá trị của quỹ.
Trong thời gian chờ đợi để được lãnh tiền hưu trí có thể xảy ra những chuyện đáng tiếc, ảnh hưởng đến quyền lợi của người nhận, chẳng hạn như việc đầu tư số tiền trong quỹ hưu trí bị thua lỗ, hay thậm chí công ty quản nhiệm quỹ hưu trí có thể khai phá sản. Vì vậy, người nhận theo phương pháp chờ đến lúc về hưu có thể phải chịu những rủi ro, so với phương pháp lấy tiền ngay.

“QDRO” là gì?
Một số những quỹ hưu trí do nhân viên đóng (personal retirement plans) như traditional IRA, ROTH IRA, hay những quỹ do công ty bảo trợ (employer sponsored plans) như IRA thì tòa có thể có thể chia theo luật gia đình một cách bình thuờng. Tuy nhiên, có những chương trình hưu trí quy định mức đóng của nhân viên và của công ty. Những chương trình này phải theo những quy chế của luật liên bang. Vì vậy, khi ly dị, phán quyết của toà án gia đình về quỹ hưu trí phải đáp ứng những điều kiện này. Ngược lại, người quản lý những chương trình này (plan administrator) cũng phải thực hiện những yêu cầu trong phán quyết. Những phán quyết về sự phân chia quỹ hưu trí cho người vợ hay chồng cũ theo phần trăm quy định trong phán quyết gọi là “Qualified Domestic Relations Order”, hay viết tắt là QDRO.
Bạn cần lưu ý những điểm sau về QDRO:
- Chuyển nhượng quyền lợi của quỹ hưu trí trước khi có QDRO: Việc này có thể làm mất tiêu chuẩn của quỹ (disqualify the plan), và có những ảnh hưởng không tốt về thuế, chẳng hạn người vợ hay chồng đang đi làm (employed spouse) phải đóng thuế trên số tiền lấy ra trước ngày hạn (premature distribution), và đóng tiền phạt. Ngoài ra, nếu bạn muốn chuyển số tiền đó qua một quỹ khác để tránh thuế, mà nếu không chọn đúng phương pháp, bạn có thể bị đóng thuế toàn bộ số tiền trong quỹ. Bạn nên tham khảo với những chuyên viên về thuế vụ để tránh trường hợp này.
- Sau khi ly dị mà chưa có QDRO: Nếu người đi làm hay lập gia đình lại và qua đời bất thình lình, thì người phối ngẫu có thể mất quyền lợi trong quỹ hưu trí, hay phải tốn kém thì giờ và tiền bạc để lấy lại phần của mình.
- QDRO nên nêu rõ là trong trường hợp người vợ hay chồng đi làm (employed spouse) mất trước khi đến tuổi hưu trí thì phần của người vợ hay chồng trước (former spouse) sẽ được chia thế nào, bởi vì nếu người employed spouse lập gia đình lại, thì thông thường người vợ hay chồng sau của họ sẽ được hưởng quyền lợi của quỹ hưu trí khi họ qua đời.
Khi hai người tính chuyện ly dị, bạn cần biết chương trình hưu trí của bạn và của người phối ngẫu, nếu có, thuộc loại nào, cách phân chia ra sao, nếu lấy tiền sớm có bị phạt không, v.v.. Ngoài ra, nhưng đã nói trên, không phải tất cả những chương trình hưu trí bắt buộc phải có QDRO, chẳng hạn như những chương trình IRA, traditional IRA, ROTH IRA không cần phải có QDRO. Muốn biết quỹ hưu trí của bạn hay của người phối ngẫu có cần phải có QDRO không, bạn có thể liên lạc với pension department của công ty quản trị chương trình này.

Đây chỉ là một số kiến thức tổng quát về vấn đề phân chia tài sản khi ly dị, không phải là cố vấn luật pháp. Mọi thắc mắc và tham khảo miễn phí về vấn đề luật pháp, xin liên lạc với văn phòng Luật Sư Trần Khánh Hưng (David K. Tran), số điện thoại (714) 839-4077, hay E-mail tại davidtran@dktran.com, hay gửi thư đến Law Offices of David K. Tran, 15446 Brookhurst St, Westminster CA 92683.

Nguồn: http://www.viendongdaily.com/ly-di-quy-huu-tri-se-chia-the-nao-Uh6xIhEF.html
Bạn thích bài này?
Bookmark and Share

Ý kiến bạn đọc

Mã xác nhận

Quảng cáo
Quảng cáo
Quảng cáo
Quảng cáo
Quảng cáo
Sản phẩm - Dịch vụ

Muốn đóng thuế ít hơn?

Văn phòng khai thuế nào cũng muốn tỏ ra cho khách hàng biết họ có khả năng lấy về nhiều tiền refund, hoặc giúp khách hàng giảm thuế tới mức tối đa. Nhưng không phải văn phòng nào cũng đáng tin cậy ở những lời hứa đó. Nếu hồ sơ thuế có những biểu hiện đáng ngờ, sở thuế có thể rà soát lại, và chính chúng ta sẽ là người bị phạt nếu sở thuế phát gíac ra những điểm khai bất hợp pháp.

Khai thuế ra sao để có thể mua bảo hiểm Obamacare giá hạ?

Để có thể hiểu bảo phí – tức là tiền mua bảo hiểm - được tính toán ra sao, chúng ta hãy lấy một thí dụ cụ thể: Anh Nguyễn Văn A chỉ phải bỏ ra có $1 mỗi tháng mà cũng mua được bảo hiểm.

Lại bàn về việc vợ chồng khai thuế: Lợi và hại, chung hay riêng?

Ít ai biết rằng luật thuế còn cho phép hai vợ chồng mặc dầu chung sống hợp pháp, vẫn được quyền tách riêng hồ sơ, mỗi người tự khai lợi tức và chi phí riêng của mình. Làm như vậy, mỗi người chỉ khai lợi tức của riêng mình, những chi phí làm ăn của riêng mình…. Và chỉ chịu trách nhiệm trước sở thuế về bản thân mình mà thôi.

Vợ chồng khai thuế lợi tức: Làm thế nào có lợi hơn?

Như vậy đã quá rõ ràng. Thiết tưởng chẳng cần một lời bình luận gì thêm! Không hiểu còn có ai khác nữa trong giới tiêu thụ bình dân chịu thiệt hại như cô em tôi không? Còn bạn thì sao? Có bao giờ bạn đặt lại vấn đề về chuyện khai thuế của vợ chồng mình không?

Thuế địa phương tác dụng đến người tiêu thụ ra sao?

Xét những số liệu trên đây, chúng ta có thể nói một cách khách quan mà không sợ người California mất lòng là dân Texas có vẻ dễ thở hơn.

Vấn đề thuế mua hàng tại California

Cũng dựa vào bản phân tích trên, tác giả bài bình luận nêu lên rằng cái thuế suất căn bản 7.5% của tiểu bang (mà còn tăng lên cao hơn nữa khi về tới cấp thành phố) làm cho lợi tức của thành phần trung lưu và thành phần nghèo khó bị bào mòn nhiều hơn, mà chẳng ăn thua gì mấy đối với những người giầu có.

Những cái túi ni-lông đựng hàng chợ vẫn tiếp tục làm nhiệm vụ

Lý do: Chờ người dân cho ý kiến (thuận hay chống) vào ngày tổng tuyển cử 8 tháng 11, 2016, cũng là ngày toàn dân Mỹ đi bầu tổng thống và Quốc Hội. Những cuộc tổ chức lấy ý kiến người dân như thế đuợc gọi là Trưng Cầu Dân Ý (referendum).

Làm thế nào để có bảo hiểm sức khỏe sau ngày Obamacare đóng cửa

Hôm nay, chợ phiên đã đóng cửa với công chúng. Nhưng với những người có lý do đặc biệt, chưa kịp shopping trong thời gian vừa qua, vẫn còn những cánh cửa hé mở để cho họ vào chợ, bất kể lúc nào trong năm.

Những người bị gạt ra bên ngoài cánh cửa Obamacare

Thực ra, như chúng tôi đã phân tích trong bài tuần trước, với nhiều người dù có mua bảo hiểm chăng nữa, rất có thể họ sẽ vẫn bị “phạt” thêm tiền thuế như thường. Ngạc nhiên vì sự bất công này? Xin dành ít phút mở lại trang báo cũ đi nhé!

Thuế Obamacare, tại sao?

Năm sau thế nào chưa nói tới, nhưng năm đầu tiên, tỷ lệ phạt 1% nhiều người chấp nhận được, nên họ thà không mua bảo hiểm, hơn là phải móc túi hàng tháng để mua bảo hiểm, chắc chắn sẽ tốn kém hơn nhiều.
Quảng cáo