Bạn thích bài này?
Font-Size:
Special Needs Trust: Một cách bảo vệ con cái
(VienDongDaily.Com - 05/09/2012)
Để giải quyết vấn đề này, thân nhân của các em bị bệnh có thể thành lập một trust đặc biệt cho các em, gọi là special needs trust.
LS. Trần Khánh Hưng/Viễn Đông

Một trong những căn bệnh mà chúng ta thấy không ít trong đời sống hằng ngày là căn bệnh chậm phát triển trí thông minh của các trẻ em. Đây là một trong những hoàn cảnh mà cha mẹ có rất nhiều mối lo. Những gia đình có nhiều con, và trong đó có một em ở trong hoàn cảnh này, không những phải đương đầu với những khó khăn hàng ngày của các em, mà các bậc cha mẹ còn phải nghĩ đến tương lai của các em khi mình không còn ở bên cạnh để lo lắng cho các em nữa. Nhiều người muốn đỡ phải phiền phức, nên chỉ để lại tài sản của mình khi qua đời cho những con cái khoẻ mạnh, bình thường, hy vọng các em này sẽ trông nom, săn sóc người con bị bệnh. Điều này tuy đơn giản hơn, nhưng nó sẽ tạo điều kiện cho những chuyện có thể xảy ra trong tương tai mà chúng ta không thể biết trước được:
1. Nếu người con khoẻ mạnh lập gia đình, người phối ngẫu sẽ có thể có quyền hạn trên phần tài sản cho người bệnh.
2. Nếu người con khoẻ mạnh ly dị, tài sản sẽ phải chia một nửa cho người phối ngẫu.
3. Nếu người con khoẻ mạnh gặp chuyện không may, bị thưa kiện hay bị xiết nợ, phần tài sản để lại cho người bệnh có thể bị ảnh hưởng.
4. Nếu người con khoẻ mạnh chẳng may qua đời trước người bị bệnh, người thừa kế gia tài liệu có săn sóc người bệnh không?
Để giải quyết vấn đề này, thân nhân của các em bị bệnh có thể thành lập một trust đặc biệt cho các em, gọi là special needs trust.

Special Needs trust là gì?

Special Needs Trust là một phương cách hoạch định di sản để giúp cho những thân nhân trong những trường hợp nêu trên, mà không làm cho họ bị mất đi những quyền lợi hay trợ cấp của chính phủ. Những chương trình trợ cấp của chính phủ có mức ấn định về lợi tức hay tài sản của người hưởng quyền lợi, gồm có chương trình Supplemental Security Income (SSI), Medi-Cal, food stamps, housing subsidies (Section 8 program), săn sóc người bệnh tại tư gia (in home support services), v.v..

Special Needs Trust được thành lập như thế nào?
Những phụ huynh thay vì để lại tài sản cho con cái có bệnh tật, thì sẽ bỏ những tài sản đó vào trong một special needs trust nằm trong di chúc hay living trust của họ. Tài sản trong special needs trust này sẽ được một người quản trị viên (trustee) coi sóc và điều hành trong suốt cuộc đời của người con được thừa kế. Vì thế, tài sản sẽ không nằm trong sự kiểm soát của người con bị bệnh tật, và người con này cũng không có quyền hủy bỏ special needs trust hay lấy tài sản trong trust ra để tiêu xài theo ý mình. Tùy theo nhu cầu của người thừa kế, special needs trust sẽ chỉ giúp cho những người này những số tiền phụ trợ nhỏ hàng tháng, trả những chi phí chi tiêu, miễn là điều đó không làm cho họ bị mất đi trợ cấp của chính phủ như đã nêu trên.
Thí dụ: Ông Bà A có 3 người con đều trên 18 tuổi, và tổng số tài sản trị giá 750.000 Mỹ kim. Một trong ba người con của Ông Bà A có chứng bệnh thần kinh, và không thể tự mình kiểm soát tiền bạc tài chánh. Người con này đang được hưởng tiền trợ cấp của SSI và được cấp Medi-Cal. Vì thế, nếu Ông Bà A làm di chúc hay living trust chia đều tài sản cho con cái theo lối thông thường thì người con có chứng bệnh tâm thần sẽ gặp trở ngại lớn. Sau khi Ông Bà A mất đi, người con bị bệnh sẽ đươc gia tài 250.000 Mỹ kim (1/3 của 750.000 Mỹ kim), và di sản này sẽ làm cho người con bị cúp tiền trợ cấp của SSI và quyền lợi Medi-Cal. Sau khi tiêu xài hết số tiền của cha mẹ để lại, người con sẽ không còn gì hết, và sẽ gặp nhiều khó khăn để xin lại trợ cấp của chính phủ.

Special Needs Trust sẽ được dùng cho những khoản chi tiêu nào?
Bạn có thể cho những thân nhân có bệnh tật quyền sử dụng tài sản của trust, như là xe cộ. Vì họ chỉ được quyền sử dụng, họ không phải là chủ nhân của tài sản, nên mức lợi tức không thay đổi. Ngoài ra, người trustee có quyền trả những chi phí như là tiền học vấn, chi phí y tế, thuốc men mà chính phủ không đài thọ, quà sinh nhật, tiền điện thoại hàng tháng, tiền sửa xe, tiền bảo hiểm xe, v.v., cho thân nhân có bệnh tật, miễn là những khoản chi tiêu này không làm mất đi những quyền lợi hay trợ cấp mà họ đang nhận lãnh.

Những điểm lợi của special needs trust là gì?
Vì người có bệnh tật không có chủ quyền trên những tài sản trong special needs trust, sau này khi họ mất đi, cơ quan Medi-Cal sẽ không có quyền lấy những tài sản trong special needs trust để trang trải những chi phí y tế chính phủ đã phải trả cho người bệnh.

Special needs trust có điểm bất lợi gì?
Sau khi cả hai cha mẹ mất đi, living trust của phụ huynh sẽ trở thành cố định không thay đổi được (irrevocable). Trong trường hợp người con có bệnh sau này bình phục, muốn thay đổi special needs trust trong living trust sẽ rất khó khăn và cần toà án cho phép. Trong một số trường hợp, bạn có thể thành lập một special needs trust riêng biệt (stand alone) cho người con có bệnh, không nằm trong living trust của bạn, và bạn vẫn có thể chỉ định một phần di sản sẽ thuộc về stand-alone special needs trust sau này. Tuy nhiên, thành lập một special needs trust riêng biệt này sẽ thêm phần phức tạp, cần phải có thêm phí tổn để điều hành, phải lưu giữ sổ sách chi tiêu cho tài sản trong trust, và cần phải xin số EIN để khai thuế từ sở thuế (Internal Revenue Service).

Nếu con tôi có bệnh, bị tai nạn đụng xe, và được tiền bồi thường personal injury, thì có nên thành lập stand-alone special needs trust không?
Trong trường hợp này, tuỳ theo số tiền bồi thường mà cha mẹ, ông bà, người bảo hộ của nạn nhân hay toà án có quyền thành lập một loại special needs trust theo đạo luật OBRA-93 gọi là payback trust. Tiền bồi thường được bỏ vào trong payback trust, và kết quả là nạn nhân vẫn có thể tiếp tục hưởng những trợ cấp của chính phủ.

Sau khi người có bệnh mất đi, thì tài sản trong special needs trust sẽ đi về đâu?

Bạn có quyền chỉ định người thừa kế thực thụ của special needs trust. Sau khi người thân bị bệnh mất đi, nhiệm vụ của special needs trust đã hoàn tất, và bạn có quyền chia những tài sản còn lại trong special needs trust cho các con khác, hay là các cháu nội ngoại, v.v., theo ý bạn muốn.
Muốn thành lập loại trust này bạn nên nhờ luật sư, hoặc những chuyên viên hoạch định tài chánh thấu hiểu về những luật lệ của những chương trình trợ cấp của chính phủ, để tránh không vi phạm luật, có thể làm mất quyền lợi của người được hưởng trợ cấp.

Đây chỉ là một số tóm lược những vấn đề liên quan đến special needs trust, không phải cố vấn luật pháp. Mọi thắc mắc và tham khảo miễn phí về vấn đề luật pháp, xin liên lạc với văn phòng Luật Sư Trần Khánh Hưng (David K. Tran) qua số điện thoại (714) 839-4077 hoặc E-mail tại davidtran@dktran.com, hay gửi thư đến Law Offices of David K. Tran, 15446 Brookhurst St, Westminster, CA 92683.

Viendongdaily.com và tác giả giữ bản quyền bài trên trang này. Xin đừng trích đăng dưới bất cứ hình thức nào.
LS. Trần Khánh Hưng/Viễn Đông

Nguồn: http://www.viendongdaily.com/special-needs-trust-mot-cach-bao-ve-con-cai-gXIxz6Gh.html
Bạn thích bài này?
Bookmark and Share

Ý kiến bạn đọc

Mã xác nhận

Quảng cáo

Nổi Bật Nhất

Quảng cáo
Quảng cáo
RAO VẶT VIỄN ĐÔNG
Quảng cáo
Quảng cáo
Sản phẩm - Dịch vụ

Trị bệnh nghiện shopping

Tuy nhiên, rơi vào tình trạng thái cực, “nghiện shopping” sẽ gây nhiều hậu quả trầm trọng cho bản thân và gia đình. Vì thế, các chuyên viên bảo vệ giới tiêu thụ đã đưa ra nhiều lời cảnh giác nhằm ngăn chận sự đổ dốc, hoặc giúp cho “bệnh nhân” gượng lại dưới sự khống chế của cơn ghiền.

Bệnh tân thời: Nghiện shopping

Vậy chúng ta có thể định bệnh một cách vắn tắt như sau: Coi như có bệnh shopping khi “nạn nhân” mua đồ về mà quên, không có cơ hội dùng tới. Đó là dấu hiệu rõ nét nhất cho thấy, đương sự mua sắm vì xung động cảm tính nhất thời, chứ không phải vì nhu cầu cần thiết.

Quĩ Hưu Roth IRA (bài 3)

Một bên, tiền đóng vào quĩ hưu IRA là tiền chưa bị trừ thuế. Số tiền lẽ ra phải trích từ khoản Income đó để đóng thuế được cho hoãn lại để đầu tư sinh lợi. Nhưng khi đến khi rút ra chi dùng trong tuổi hưu, thì bị tính thuế trên cả vốn lẫn lời.

Quĩ Hưu Roth IRA

Nếu tới ngày bạn và tôi tới tuổi hưu mà cái quĩ SSA này chẳng còn bao nhiêu, thì chúng ta vẫn có tiền từ các Quĩ Hưu riêng bù cặp thêm vào để cuộc sống trong những ngày già đừng quá nỗi xập xệ.

Thường xuyên cập nhật văn bản thừa kế để khỏi mất $400,000

Nếu có những sự kiện lớn xảy ra trong đời sống, như mới sinh con, có người mới chết, mới lập hôn thú, hoặc mới ly dị, cần phải xin một tờ khác để làm lại.

Lỗi lầm chết người làm tiêu mất $400,000 trong quĩ hưu IRA

Mấy tuần nay, chúng ta đang nói về các quyền lợi của quĩ hưu, như 401 K và IRA. Không đơn thuần là quĩ tiết kiệm, các quĩ hưu nói trên là trương mục đầu tư, nghĩa là tiền có thể đẻ ra tiền hoặc phút chót tiền có thể bốc hơi.

Quĩ Hưu 401 K và Quĩ Hưu IRA

Quĩ Hưu 401 K là một trương mục đầu tư được xây dựng để người đi làm có thêm tiền xài cho những ngày về hưu. Đây là tiền người đi làm tự ý dành ra, khác với số tiền họ buộc phải đóng vào quĩ An Sinh Xã Hội (Social Security Adminstration, gọi tắt là SSA) hàng tháng.

Chọn lựa đầu tư trong quĩ hưu 401 K (bài 2)

Bài trước chúng ta đã bắt đầu nói đến cách thức đầu tư trong quĩ hưu 401 K. Để đáp ứng nhu cầu của người đầu tư bình dân, các chuyên viên tài chánh đã “tạo ra” các Mutual Funds, rồi phân hạng chúng theo mức độ rủi ro. Hai sáng kiến này đã đơn giản hóa vấn đề chọn lựa đầu tư khá nhiều. Nhưng cuối cùng chúng ta – và chính chúng ta

Chọn lựa đầu tư trong Quĩ Hưu 401 K

Như chúng ta đã biết, mở quĩ hưu 401 K là một hình thức đầu tư. Mà đầu tư thì luôn luôn có may rủi. Nếu thuận buồm xuôi gió, gọi chung là “may,” chúng ta sẽ được lời nhiều, có thể gấp đôi, gấp 3 hoặc gấp cả chục lần. Nếu sự việc không xảy ra như mong muốn, gọi chung là “rủi,” chúng ta sẽ được ít lời

Quĩ hưu 401K: Nên chăng?

Bài trước chúng ta đã đề cập những lợi điểm căn bản của Quĩ Hưu 401 K. Chỉ nghe nói về những lợi điểm ấy, chắc ai cũng muốn có một quĩ hưu như vậy. Nhưng thực tế thì sao? Có khá nhiều người có đủ tiêu chuẩn mở Quĩ Hưu, nhưng lại bỏ quyền lợi ấy. Còn những người thực sự tham gia, thử hỏi mấy ai nhìn thấy đồng tiền
Quảng cáo